ШТИРЛИЦ для финансовой службы
Финансовая служба рискует дважды: заплатить контрагенту, который не исполнит обязательство, и получить налоговое доначисление, если осмотрительность нечем подтвердить. ШТИРЛИЦ собирает обе линии защиты в одном досье.
Задачи роли
- Не заплатить компании, которая не сможет исполнить обязательство: банкроту, участнику процедуры, поставщику без реальной деятельности.
- Подтвердить должную осмотрительность документально — так, чтобы подтверждение выдержало разговор с ФНС по ст.54.1 НК.
- Пересматривать не только новых, но и действующих контрагентов: портфель меняется быстрее, чем его успевают перепроверять.
- Видеть аффилированность: связи между сотрудниками, контрагентами и их владельцами.
- Сделать проверку воспроизводимой процедурой с одинаковым результатом, а не разовым усилием отдельного сотрудника.
Типовые триггеры обращения
- Новый поставщик перед первой оплатой: нужно убедиться, что компания реальна и платёжеспособна.
- Участник закупки или подрядчик в тендере — отсеять недобросовестных исполнителей до выбора победителя.
- Крупная сделка или предоплата, где цена ошибки заведомо выше стоимости проверки.
- Налоговый запрос или подготовка к нему: осмотрительность приходится доказывать задним числом.
- Повторный скрининг всего портфеля контрагентов, например после смены политики закупок или ухода ответственного сотрудника.
- Сигнал по действующему контрагенту: новый спор, неисполненное обязательство, признаки неплатёжеспособности.
Что даёт ШТИРЛИЦ
- Состав проверки в одном отчёте: статус в ЕГРЮЛ/ЕГРИП (руководитель, учредители, признаки массового адреса и руководителя), суды (СОЮ/арбитраж) в роли истца и ответчика, исполнительные производства ФССП, банкротство (ЕФРСБ), госконтракты (44-ФЗ/223-ФЗ) и реестр недобросовестных поставщиков (РНП), санкционные перечни (ООН/OFAC/ЕС), аффилированность и связанные лица.
- Досье как пакет доказательств должной осмотрительности: у каждого факта — источник, ссылка и дата получения.
- Риск-скоринг 0–100 и AI-резюме: решение принимается по выводу, а не по десяти открытым вкладкам.
- Люди и компании в одном отчёте: руководитель, учредители и связанные лица проверяются вместе с юрлицом.
- Мониторинг изменений и повторная проверка портфеля — не разовый снимок, а наблюдение.
- Self-hosted: данные о контрагентах и их представителях не покидают ваш контур.
Главное возражение и ответ на него
«Чем вы лучше СПАРК и Контур.Фокус?» Честный ответ: не глубиной данных о юридических лицах. По этой оси мы сознательно не соревнуемся, потому что выиграть её у инкумбентов нельзя, а обещать обратное было бы неправдой.
Разница проходит по четырём другим линиям. Первая: человек и компания попадают в одно досье, а не в два разных сервиса. Вторая: скоринг объяснимый — видно, из какого источника взят каждый факт и как он повлиял на балл, тогда как отраслевой стандарт это сводный «индекс благонадёжности» без раскрытия расчёта. Третья: self-hosted — перечисленные конкуренты работают как облачные сервисы, здесь же данные остаются в вашем контуре. Четвёртая: формат под поток — пакетная загрузка и API для регулярной проверки всего портфеля.
Законность
- Основание обработки: ст.6 ч.1 п.11 152-ФЗ — сведения, подлежащие опубликованию или обязательному раскрытию; для отдельных категорий дополнительно действует ст.6 ч.1 п.3/3.1.
- Должная осмотрительность — самостоятельный тест: ст.54.1 НК, Письмо ФНС от 10.03.2021 №БВ-4-7/3060@, Приказ ФНС от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@ (12 критериев самостоятельной оценки рисков), Постановления Пленума ВАС №53 (2006) и №62 (2013).
- Досье помогает подтвердить способность контрагента исполнить обязательство — это прямо соответствует требованию ст.54.1 п.2 пп.2 НК. Гарантировать исход налогового спора не может ни один сервис; речь о доказательстве проведённой осмотрительности.
- Сведения о руководителе и учредителях раскрываются в силу закона, поэтому опираются на то же основание; отдельное письменное согласие требуется в сценарии проверки работника или кандидата (ТК ст.86 п.3).
- Передача результата третьим лицам требует отдельного согласия субъекта (ст.10.1 152-ФЗ).
- Результат носит информационно-справочный характер и не является заключением о личности.
Частые вопросы
Нужно ли согласие директора или учредителей контрагента на их проверку?
Нет, если сведения берутся из общедоступных источников — ЕГРЮЛ/ЕГРИП, суды, ФССП, ЕФРСБ — обработка идёт по ст.6 ч.1 п.11 152-ФЗ без согласия субъекта. Отдельное письменное согласие требуется только при проверке физлица как сотрудника или кандидата (ст.86 п.3 ТК РФ, ст.9 152-ФЗ), а не контрагента-юрлица.
Гарантирует ли досье защиту от налоговых претензий по ст.54.1 НК?
Нет, досье не гарантирует исход налогового спора. Оно фиксирует на момент сделки признаки должной осмотрительности: способность контрагента исполнить обязательство (ст.54.1 п.2 пп.2 НК РФ), соответствие 12 критериям приказа ФНС №ММ-3-06/333@ и подход из Письма ФНС №БВ-4-7/3060@ и Пленумов ВАС №53/№62. Итоговое решение о доначислении принимает налоговый орган или суд.
Можно ли передать досье налоговому инспектору при проверке, не нарушив 152-ФЗ?
Да, но каждая передача досье третьим лицам, включая налоговый орган, требует отдельного законного основания по ст.10.1 152-ФЗ — это отдельная операция обработки, не покрытая первоначальным сбором данных по ст.6 ч.1 п.11. Конкретное основание для передачи, например требование ФНС в рамках проверки, стоит зафиксировать с юристом до подачи документов.
Узнаем ли мы, если статус контрагента изменится уже после подписания договора?
Да, для этого в ШТИРЛИЦ есть мониторинг и портфельная перепроверка. Карточка контрагента отслеживает появление новых судебных дел, исполнительных производств ФССП, включение в РНП по 44-ФЗ/223-ФЗ или возбуждение банкротства по данным ЕФРСБ. Повторный расчёт риск-скоринга (0-100) запускается по всему портфелю контрагентов без ручного перезапуска каждой проверки.